unterschiedliche Altersvorsorgeformen

staatliche Förderung und steuerliche Behandlung

Merkmal / Fragen	Basisrente (Rürup)	Riester-Rente über Versicherung	Renten- bzw. Fonds-rentenversicherung
Gibt es eine staatliche Förderung?	keine Zulagen aber steuerliche Förderung	Ja, Zulagen bzw. steuerliche Förderung	keine
Höhe der jährlichen Zulagen?	keine	175€ Eigenzulage p.P. und Kinderzulage in Höhe von 185€ für vor dem 01.01.2008 bzw. 300€ für ab dem 01.01.2008 geborene Kinder pro Kind; Eigenbeitrag jährlich 4% vom Brutto des Vorjahres, mindestens 60€, max. 2.100€ p.a.	keine
Steuerliche Behandlung in der Ansparphase?	nach §10 EStG bis 20/40T€ p.a. Sonderausgabenabzug, im Jahre 2018 86 % steuerlich absetzbar. Bis 2025 steigt dieser Anteil jährlich um 2% auf 100 %.	nach §10a EStG Sonderausgabenabzug, erhaltene Zulagen werden der Steuerersparnis gegengerechnet. Günstigerprüfung von Amts wegen.	konventionelle Rentenversicherung im Rahmen der Vorsorgeaufwendungen abzugsfähig. Es erfolgt jedoch eine Günstigerprüfung im Rahmen des Alterseinkünftegesetzes
Steuerliche Behandlung in der Auszahl- bzw. Rentenphase?	Rente in voller Höhe (ab 2040) steuer-pflichtig mit dem persönl. Steuersatz. Im Jahre 2018 76 % steuerpflichtig. Bis 2020 steigt dieser Anteil jährlich um je 2 % auf 80 % danach um je 1% bis 2040 (im Jahr 2010 also 60 %).	Rente in voller Höhe steuerpflichtig mit dem persönl. Steuersatz	Vertragsbeginn vor dem 01.01.2005: steuerfrei. Ab Beginn 01.01.2005: Bei Ablauf vor dem 60. Lebensjahr voller, bei Ablauf ab 60. Lebensjahr hälftiger Ertragsanteil steuerpflichtig, Ab Beginn 01.01.2013: Bei Ablauf ab 62. Lebensjahr hälftiger Ertragsanteil steuerpflichtig

Flexibilität

Merkmal / Fragen	Basisrente (Rürup)	Riester-Rente über Versicherung	Renten- bzw. Fonds-rentenversicherung
Ist eine Kapitalauszahlung zum Laufzeitende möglich?	Nein	Ja, Kapitalauszahlung bis zu 30% des Guthabens möglich	Ja, in voller Höhe
Ist eine Rentenzahlung ab Laufzeitende möglich?	Ja, ausschließlich	Ja, zwischen 70% und 100% des Guthabens müssen verrentet werden	Ja, eine beliebige Höhe des Guthabens kann verrentet werden
Ist eine Kapitalentnahme während der Laufzeit möglich?	Nein	Nein	Ja
Sind Sonderzahlungen möglich?	Ja	prinzipiell ja, macht aber in der Regel wenig Sinn, wenn die Förderung bereits ausgeschöpft ist	in der Regel nicht möglich, ausgenommen neuere Fondspolicen
Ist eine Beleihung möglich?	Nein	Nein	Ja
Ist eine beliebige Laufzeitgestaltung des Vertrages möglich?	Nein, Laufzeit mindestens bis Alter 62	Nein, Laufzeit mindestens bis Alter 62	ja, es hat aber Auswirkungen auf die Besteuerung (voller Ertragsantei bei Laufzeit unter dem 62. Lebensjahr und hälftiger Ertragsanteil bei Laufzeit mindestens bis Alter 62)
Sind „Beitragsferien“ möglich?	Ja, bedingt	Ja, bedingt	Ja, bedingt
Ist eine Vorabauszahlung möglich?	Nein	Nein	Ja
Was passiert bei einer vorzeitigen Vertragskündigung?	Nicht möglich, nur Beitragsfreistellung	Rückzahlung der Förderung (Zulagen und Steuerersparnisse), Rückkaufswert wird abzüglich der Förderung ausbezahlt	Rückkaufswert wird ausbezahlt

Hinterbliebenen- und Arbeitskraftabsicherung

Merkmal / Fragen	Basisrente (Rürup)	Riester-Rente über Versicherung	Renten- bzw. Fonds-rentenversicherung
In welcher Höhe ist eine Todesfallabsicherung eingeschlossen?	Nur in Höhe des vorhandenen Vertragskapitals, dass als Hinterbliebenenrente ausbezahlt wird (Ehefrau oder Kind bis Kindergeldende)	In Höhe des vorhandenen Vertragskapitals minus Kosten, Rückzahlung der Förderung Ehegatte: kann Kapital inkl. Förderung auf seinen eigenen Riestervertrag übertragen.	i.d. Regel in Höhe der bis dahin einbezahlten Beiträge
Ist eine zusätzliche Todesfallabsicherung möglich?	Nur über einen separaten Vertrag	Nur über einen separaten Vertrag	Ja, bei Einschluss einer Todesfallabsicherung
Wer kann Begünstigter einer Todesfallleistung sein?	nur Ehepartner(in) oder Kinder des VN, solange Kindergeld gezahlt wird	Ehegatte, Erben	Benannte beliebige Person, Erben
Ist eine Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit möglich?	Ja, kann eingeschlossen werden, der Beitragsanteil für die BUV muss unter 50% des Gesamtbeitrages liegen	Ja, kann z.Zt. bei einem Anbieter in einem speziellen Modell eingeschlossen werden	Ja, kann eingeschlossen werden
Ist der Einschluss einer Berufsunfähigkeitsrente (BU-Rente) möglich?	Ja, kann eingeschlossen werden. Der Beitragsanteil für die BUV muss unter 50% des Gesamtbeitrages liegen	Nein	Ja, kann eingeschlossen werden
Was ist im BU-Fall bei Einschluss einer BU-Rente zu beachten?	Die Berufsunfähigkeitsrente ist voll zu versteuern	nicht relevant	Die Berufsunfähigkeitsrente ist nur mit dem Ertragsanteil zu versteuern
Welche Nachteile kann der Einschluss einer BU-Rente in einem Altersversorgungsvertrag haben?	Wenn der relativ hohe Gesamtbeitrag aus finanziellen Gründen nicht aufgebracht wird, wird die wertvolle BUV im gleichen Verhältnis gekürzt wie die Hauptversicherung. Beitragsferien der Hauptversicherung beenden die BUV!!!	nicht relevant	Wenn der relativ hohe Gesamtbeitrag aus finanziellen Gründen nicht aufgebracht wird, wird die wertvolle BUV im gleichen Verhältnis gekürzt wie die Hauptversicherung. Beitragsferien der Hauptversicherung beenden die BUV!!!

Sicherheit

Merkmal / Fragen	Basisrente (Rürup)	Riester-Rente über Versicherung	Renten- bzw. Fonds-rentenversicherung
Ist der Vertrag Hartz-IV-sicher?	Ja	Ja	Nein
Ist der Vertrag pfändungssicher?	Ja, in der Ansparphase. In der Rentenphase bis zur Pfändungsfrei-grenze	Ja, in der Ansparphase die förderfähigen Beitragsanteile und die Zulagen. In der Rentenphase bis zur Pfändungsfreigrenze	Nein
Welche Anlageform kann gewählt werden?	konventionelle Anlage mit Rechnungszins oder Fondsanlage	konventionelle Anlage mit Rechnungszins oder Fondsanlage	konventionelle Anlage mit Rechnungszins bzw. Fondsanlage
Werden Leistungen aus Renten oder Entnahmeplänen auf die Grundsicherung bei Altersrentenbezug angerechnet?	Ja	Ja	Ja